Бесплатная консультация
Навигация по разделу
Содержание
- ПОЛОЖЕНИЕ
- Раздел I. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег
- Раздел II. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам
- Раздел III. Правила перевозки наличных денег и инкассации наличных денег
- Раздел IV. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
- Глава 10. Основные положения по организации работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
- Глава 11. Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов
- Глава 12. Организация работы с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов
- Раздел V. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег
- Раздел VI. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России
- Раздел VII. Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов
- Раздел VIII. Правила хранения наличных денег
- Приложения
- Приложение 1. ТРЕБОВАНИЯ К ПОМЕЩЕНИЯМ ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ И ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИМ СРЕДСТВАМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ВСП
- Приложение 2. Форма 0402118 КНИГА ХРАНИЛИЩА ЦЕННОСТЕЙ
- Приложение 3. Форма 0402124 КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ ЦЕННОСТЕЙ
- Приложение 4. Форма 0402162 КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ ПРИЕМА ИЗ-ПОД ОХРАНЫ И СДАЧИ ПОД ОХРАНУ ХРАНИЛИЩА ЦЕННОСТЕЙ
- Приложение 5. Форма 0402305 ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЫДАЧИ И ПРИЕМА ЯВОЧНЫХ КАРТОЧЕК, ШТАМПОВ, КЛЮЧЕЙ И ДОВЕРЕННОСТЕЙ
- Приложение 6. Форма 0402001 ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ
- Приложение 7. Форма 0402008 ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
- Приложение 8. Форма 0402300 ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ К СУМКЕ
- Приложение 9. Форма 0402009 РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
- Приложение 10. Форма 0402301 ЖУРНАЛ УЧЕТА ПРИНЯТЫХ СУМОК И ПОРОЖНИХ СУМОК
- Приложение 11. Форма 0402302 СПРАВКА О ПРИНЯТЫХ СУМКАХ И ПОРОЖНИХ СУМКАХ
- Приложение 12. Форма 0402303 ЯВОЧНАЯ КАРТОЧКА
- Приложение 13. Форма 0402304 СПРАВКА О ВЫДАННЫХ ИНКАССАТОРСКИМ РАБОТНИКАМ СУМКАХ И ЯВОЧНЫХ КАРТОЧКАХ
- Приложение 14. Форма 0402145 АКТ ОБ ИЗЛИШКАХ, НЕДОСТАЧАХ / СОМНИТЕЛЬНЫХ БАНКНОТ(АХ) В ПАЧКАХ / МОНЕТЫ(АХ) В МЕШКАХ
- Приложение 15. Форма 0402159 СПРАВКА О ПРИЕМЕ НА ЭКСПЕРТИЗУ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ (ЗАДЕРЖАНИИ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ)
- Приложение 16. Форма 0402112 ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА
- Приложение 17. Форма 0402114 СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ
- Приложение 18. Форма 0402007 ПРИХОДНО-РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
- Приложение 19. Форма 0402010 КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
- Приложение 20. Форма 0402011 КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
- Приложение 21. Форма 0402433 ТЕКСТ ДЛЯ ДЕЛА (СШИВА) С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
- Приложение 2. ПРИЗНАКИ ВЕТХИХ БАНКНОТ БАНКА РОССИИ
Глава 18. Порядок формирования и хранения кассовых документов
18.1. Документы, перечисленные в пункте 17.1 настоящего Положения, должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) за каждый день.
Кассовые документы, оформленные на операции, осуществленные в послеоперационное время кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни, передаются заведующему кассой соответственно на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня.
Кассовые документы по операциям в ВСП в порядке, определенном кредитной организацией, передаются в кредитную организацию или хранятся в ВСП.
Формирование дела (сшива) с кассовыми документами за каждый день производится заведующим кассой, кассовым работником ВСП.
18.2. При формировании дела (сшива) кассовые документы подбираются в порядке возрастания номеров лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала по дебету, затем по кредиту, а внутри одного балансового счета по учету кассы - в порядке возрастания номеров кредитуемых (дебетуемых) лицевых счетов, открытых на балансовых счетах. Мемориальные ордера 0401108 подбираются в порядке возрастания номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N N 99998 и 99999, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N N 99998 и 99999.
18.3. Кассовые документы в зависимости от видов и объемов осуществляемых операций могут формироваться в одно или несколько дел (сшивов). При этом кассовые документы с разными сроками хранения, установленными законодательством Российской Федерации, формируются в отдельные дела (сшивы).
18.4. При формировании одного дела (сшива) с кассовыми документами справка 0402114, отчетные справки 0402112, журналы 0402301, справки 0402302, контрольные ведомости 0402010, распечатка листа книги 0402118 (при ведении книги 0402118 с применением компьютерного оборудования) помещаются в дело (сшив) впереди кассовых документов.
В случае формирования нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами дело (сшив), в которое помещаются документы, предусмотренные в абзаце первом настоящего пункта, определяется кредитной организацией.
18.5. Информация об итоговых суммах по дебету и кредиту кассовых документов, а также по дебету и кредиту мемориальных ордеров 0401108, распечатанная на бумажном носителе, подписывается заведующим кассой, кассовым работником ВСП, производившим формирование кассовых документов, и помещается в дело (сшив) впереди всех документов. При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами указанная информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждое сформированное дело (сшив).
18.6. Дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами 0402433 (далее - текст для дела (сшива) 0402433) (приложение 21 к настоящему Положению).
При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами в тексте для дела (сшива) 0402433, в которое помещены документы, предусмотренные в абзаце первом пункта 18.4 настоящего Положения, делается отметка о наличии нескольких дел (сшивов).
18.7. Итоговые суммы кассовых оборотов по документам, в том числе документам ВСП в случае их хранения в кредитной организации, должны быть сверены главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью в тексте для дела (сшива) 0402433 не позднее следующего дня после дня осуществления операций с наличными деньгами.
18.8. В случае хранения кассовых документов в ВСП порядок сверки главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации итоговых сумм кассовых оборотов по документам с данными бухгалтерского учета определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом обеспечения своевременности передачи информации об осуществленных в ВСП операциях. Указанная сверка может осуществляться бухгалтерским работником кредитной организации, ведущим учет операций, осуществленных в этом ВСП, и заверяться его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433.
18.9. Кассовые документы за предыдущий календарный год и текущий год формирования кассовых документов хранятся заведующим кассой, кассовым работником ВСП. Место хранения кассовых документов определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом необходимости обеспечения их сохранности.
18.10. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами может производиться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в настоящей главе.
---
|
|
Скачать ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ В... Актуально в 2018 году