Бесплатная консультация
Навигация по разделу
Содержание
- Инструкция
- Раздел 1. Общие положения
- Раздел 2. Порядок организации работы обменных пунктов
- Раздел 3. Порядок учета бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007". Общие правила по использованию и описание бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007". Порядок оформления "Справки ф. N 0406007".
- Раздел 4. Порядок обеспечения обменных пунктов авансами в наличных рублях и в наличной иностранной валюте, бланками строгой отчетности, бланками платежных документов
- Раздел 5. Порядок совершения операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажи и оплаты платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту
- Раздел 6. Порядок совершения обмена (конверсии) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства
- Раздел 7. Порядок приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на инкассо, а также замены неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства
- Раздел 8. Порядок приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты на экспертизу
- Раздел 9. Порядок оформления операций по выдаче наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также приема наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц (резидентов и нерезидентов) в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам. Порядок оформления операций по размену платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства
- Раздел 10. Порядок оформления операций по покупке неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли
- Раздел 11. Порядок заключения операционного дня и инкассации ценностей обменных пунктов
- Раздел 12. Учет комиссионного вознаграждения банка по валютно-обменным операциям. Учет излишков и недостач ценностей
- Раздел 13. Ответственность банков, а также резидентов и нерезидентов за нарушение требований настоящей Инструкции
- Приложения
- СПРАВКА
- ТЕХНИЧЕСКИЕ ТРЕБОВАНИЯ К КАБИНЕ КАССИРА ОБМЕННОГО ПУНКТА
- ПРАВИЛА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
- ПЕРЕЧЕНЬ ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОДЛИННОСТИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ В ОБМЕННЫХ ПУНКТАХ БАНКОВ
- КНИГА УЧЕТА БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ "СПРАВКА Ф. N 0406007"
- АКТ ПЕРЕДАЧИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, БЛАНКОВ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НАЛИЧНЫХ РУБЛЕЙ И БЛАНКОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ "СПРАВКА Ф. N 0406007"
- ОПИСЬ N _____ ЦЕННОСТЕЙ, ВЛОЖЕННЫХ В ИНКАССАТОРСКУЮ СУМКУ N ____ ДЛЯ ОТПРАВКИ В ОБМЕННЫЙ ПУНКТ. АДРЕС ОБМЕННОГО ПУНКТА. РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР ОБМЕННОГО ПУНКТА, ЕСЛИ ОБМЕННЫЙ ПУНКТ ЗАРЕГИСТРИРОВАН ГУ ЦБ РФ
- ЗАЯВКА НА ПОЛУЧЕНИЕ АВАНСА ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ
- РЕЕСТР НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, КУПЛЕННОЙ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
- РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, КУПЛЕННЫХ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
- РЕЕСТР НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПРОДАННОЙ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
- РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПРОДАННЫХ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
- РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ОПЛАЧЕННЫХ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
- РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ПРОДАННЫХ ЗА НАЛИЧНУЮ ИНОСТРАННУЮ ВАЛЮТУ
- РЕЕСТР ПО ОБМЕНУ (КОНВЕРСИИ) НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
- КВИТАНЦИЯ О ПРИЕМЕ НА ИНКАССО НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
- РЕЕСТР ПО ЗАМЕНЕ
- СПРАВКА О ПРИЕМЕ НА ЭКСПЕРТИЗУ ДЕНЕЖНОГО БИЛЕТА ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА (ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ), ВЫЗЫВАЮЩЕГО СОМНЕНИЕ В ЕГО ПОДЛИННОСТИ
- РЕЕСТР ВЫДАННОЙ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
- РЕЕСТР ПРИНЯТОЙ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
- РЕЕСТР ПО РАЗМЕНУ
- РЕЕСТР НЕПЛАТЕЖНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ, КУПЛЕННЫХ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ
- СПРАВКА ОБ ОСТАТКАХ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ И НАЛИЧНЫХ РУБЛЕЙ В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
- ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ К ИНКАССАТОРСКОЙ СУМКЕ С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ
Раздел 7. Порядок приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на инкассо, а также замены неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства
7.1. Обменные пункты могут принимать на инкассо наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте от физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также производить замену неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства.
Указанные операции могут производиться банками только с неплатежными денежными знаками иностранных государств (пункт 2 Приложения N 3 к настоящей Инструкции).
7.2. Прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте производится кассиром обменного пункта на основании письменного заявления клиента.
В письменном заявлении клиента указываются полностью фамилия, имя и отчество (если есть) клиента, домашний адрес клиента, номер и серия документа, удостоверяющего личность клиента, а также наименование каждого платежного документа в иностранной валюте, его дата, номер, наименование эмитента платежного документа в иностранной валюте, кем выдан платежный документ в иностранной валюте, сумма каждого платежного документа в иностранной валюте и общая сумма всех принятых от клиента платежных документов в иностранной валюте на инкассо, номинал денежных знаков иностранных государств и их номера и иные существенные реквизиты денежных знаков, принятых от клиента на инкассо.
7.3. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте клиенту выдается квитанция по форме согласно Приложению N 16 к настоящей Инструкции.
7.4. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта обязан оформить и выдать клиенту экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007".
Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента производится в порядке, установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.
При этом в строках 4 - 7 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется знак "XXX". В строке 7 экземпляра банка и экземпляра клиента делается запись: "Принято на инкассо под квитанцию N __ от "__" ___________ 19__ г.".
7.5. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта обязан на всех трех экземплярах квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте проставить номер выданной клиенту "Справки ф. N 0406007" (экземпляра клиента).
7.6. После получения от иностранного банка возмещения за принятые на инкассо ценности клиенту по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях, либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый счет клиента в банке.
О получении возмещения от иностранного банка за принятые на инкассо ценности банк высылает письменное уведомление клиенту по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.
7.7. В случае выплаты клиенту возмещения в наличной иностранной валюте или в наличных рублях экземпляр банка и экземпляр клиента оформляются в порядке, установленном разделом 3 настоящей Инструкции.
При этом в строках 8 - 11 экземпляра банка и экземпляра клиента проставляется знак "XXX". В строке 11 экземпляра банка и экземпляра клиента делается запись: "Выдано возмещение по принятой на инкассо ценности. Квитанция N ___ от "__" ________ 19__ г." (указывается номер и дата квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте).
7.8. В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте банк высылает клиенту уведомление об отказе иностранного банка в оплате ценностей с приложением к нему официального ответа иностранного банка об отказе от покупки ценности.
7.9. Принятая на инкассо наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте учитываются на внебалансовом счете 9937 "Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо" в порядке, установленном письмом Госбанка СССР от 6 декабря 1991 г. N 368.
7.10. Неплатежный денежный знак иностранного государства, предъявленный физическим лицом (резидентом и нерезидентом), может быть заменен банком на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства путем совершения операции по замене.
7.11. Утратил силу.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 30.06.97 N 476)
7.12. Операции по замене оформляются реестром замены по форме согласно Приложению N 17 к настоящей Инструкции.
7.13. Неплатежный денежный знак иностранного государства, принятый банком по операции по замене, отправляется на инкассо в соответствующий иностранный банк.
7.14. Бухгалтерское оформление операции по замене осуществляется в конце операционного дня следующими проводками.
На балансовых счетах 062, 060 и 061 должны быть открыты лицевые счета "Неплатежные денежные знаки иностранных государств", а также лицевые счета "Платежные денежные знаки иностранных государств".
Прием кассиром обменного пункта неплатежного денежного знака иностранного государства в порядке замены и выдачи кассиром обменного пункта платежного денежного знака в порядке замены завершается следующей проводкой:
Дт 062 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков)
Кт 062 (лицевой счет для платежных денежных знаков).
Инкассация и оприходование по окончании операционного дня в кассу банка неплатежного денежного знака иностранного государства, принятого кассиром обменного пункта в порядке замены, завершается следующей проводкой:
Дт 060 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков)
Кт 062 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков).
Направление банком принятого в порядке замены неплатежного денежного знака иностранного государства на инкассо в иностранный банк оформляется следующей проводкой:
Дт 061 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков)
Кт 060 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков).
Одновременно оформляется запись по приходу внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".
По получении возмещения от иностранного банка за отосланные на инкассо денежные знаки иностранного государства совершается следующая проводка:
Дт 060 (лицевой счет для платежных денежных знаков)
Кт 061 (лицевой счет для неплатежных денежных знаков).
Одновременно оформляется запись по расходу внебалансового счета 9936 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".
---
|
|
Скачать ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27-02-95 27 (ред от 19-07-99) О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ... Актуально в 2018 году